Steuern

In welchem Land zahlen Sie Ihre Steuern?

Dies ist im Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Belgien und Deutschland geregelt.

Sie zahlen in Belgien Steuern auf das Einkommen, das Sie in Belgien beziehen. In dieser Hinsicht kann es einige Ausnahmen geben. Mehr Informationen hierzu finden Sie in diesem Kapitel unter „Entsendung“.

Die Höhe der Steuern hängt von Ihren persönlichen Umständen ab. Eine Rolle spielt unter anderem, ob Sie unterhaltsberechtigte Personen zu versorgen haben.

Wenn Ihr Partner beispielsweise ein niedriges (oder kein) Einkommen bezieht oder Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, zahlen Sie weniger Steuern.

Die persönlichen Umstände von Grenzgängern werden in Belgien nicht immer berücksichtigt. Dies hängt davon ab, ob Ihr Einkommen zu 75% oder mehr in Belgien besteuert wird. Nur in diesem Fall haben Sie Anrecht auf dieselben steuerlichen Vergünstigungen wie eine in Belgien lebende Person.

In welchem Land müssen Sie Ihre Steuererklärung abgeben?

Es ist denkbar, dass Sie sowohl in Belgien als auch in Deutschland eine Steuererklärung einreichen müssen. Sie tragen selbst dafür Sorge, in Belgien eine Steuererklärung zu beantragen.

In Belgien weisen Sie Ihr belgisches Einkommen als Gebietsfremder aus. Ihr deutsches (Netto-)Einkommen geben Sie zur Beurteilung der 75%-Norm an. In Deutschland geben Sie Ihr Welteinkommen und alles an, was Sie in Belgien neben etwaigen anderen deutschen Einkommen bezogen haben. Ihr belgisches Einkommen wird in Deutschland nicht nochmals versteuert.

Ihre belgische Steuererklärung beantragen Sie über die Website des Fiscale Overheidsdienst Financiën (Föderaler Öffentlicher Dienst Finanzen).

Sind Hypothekenzinsen steuerlich abzugsfähig?

Im Gegensatz zu Deutschland besteht in Belgien die Möglichkeit, Hypothekenzinsen für das Eigenheim steuerlich geltend zu machen. Dieser „Wohnbonus“ gilt jedoch nicht automatisch, sondern setzt voraus, dass 75% Ihres Einkommens in diesem Kalenderjahr in Belgien steuerpflichtig sind. Darüber hinaus müssen weitere wichtige Voraussetzungen erfüllt sein, wobei insbesondere das Jahr des Eigenheimerwerbs eine Rolle spielt.

Nettoeinkommen

Das erwartete Nettoeinkommen lässt sich in Belgien mit verschiedenen Online-Verfahren ermitteln. Dabei können auch Steuervergünstigungen wie unterhaltsberechtigte Kinder Berücksichtigung finden. Sonstige Abzüge kommen dabei nicht zur Anwendung, zumal diese nur bei der Steuererklärung und nicht bereits beim Lohnsteuerabzug geltend gemacht werden.

Entsendung

Wenn Sie in Belgien von Ihrem deutschen Arbeitgeber (bzw. einer Zeitarbeitsfirma) beschäftigt werden, können Sie anderen Regelungen unterliegen. Möglich ist beispielsweise, dass Sie unter das Steuer- und/oder Sozialversicherungssystem Ihres Wohnsitzlandes fallen.

Wir empfehlen Ihnen, sich unter solchen Umständen mit dem GrenzInfoPunkt oder den Team GWO in Verbindung zu setzen.