Steuern

Wenn Sie in den Niederlanden wohnen und in Deutschland arbeiten, haben Sie es sowohl mit den deutschen als auch den niederländischen Steuerbehörden zu tun. In den Niederlanden handelt es sich dann um die Einkommenssteuer und in Deutschland um die Lohnsteuer. Die Niederlande und Deutschland haben einen Vertrag zur Verhinderung von Doppelbesteuerung abgeschlossen. Aufgrund dessen müssen Sie beispielsweise nur in Deutschland Ihren Lohn versteuern. Weil Sie in Deutschland steuerpflichtig sind, können Sie die steuerliche Gleichstellung mit den Einwohnern Deutschlands wählen. Sie entscheiden sich dann dafür „unbeschränkt steuerpflichtig“ zu sein. Das führt dazu, dass Sie verschiedene Steuerabzüge geltend machen können.

Steuerklassen

In Deutschland gibt es unterschiedliche Steuerklassen. In welche Steuerklasse Sie fallen, ist abhängig von Ihrem Familienstand und dem Familieneinkommen. Wenn Sie alleinstehend oder nicht verheiratet sind, werden Sie eingestuft in die Steuerklasse 1 und bezahlen Sie in Deutschland mehr Steuern als ein Verheirateter mit einem Ehepartner, der ein niedriges Einkommen erzielt.

Wenn Sie in die Steuerklasse 3 möchten (Sie sind verheiratet und Ihren Partner hat kein Einkommen oder ein sehr kleines Einkommen, müssen Sie sich mit dem Formular „Verzoek om behandeling als onbeperkt belastingplichtig werknemer…(Antrag auf Behandlung als unbeschränkt Einkommensteuerpflichtiger)“ um diese Bescheinigung kümmern. Das Formular können Sie von der Webseite des Finanzamtes bzw. von unserer Webseite herunterladen

Die Lohnsteuer in Deutschland ist im Allgemeinen höher als in den Niederlanden, weshalb der Nettolohn im Allgemeinen (bei gleichem Bruttolohn) in Deutschland niedriger ausfällt. Nur wenn Sie in Steuerklasse 3 sind, ist der Nettolohn gleich oder höher. Sie müssen berücksichtigen, dass Sie, wenn Sie Steuerklasse 3 zugeordnet wurden, in Deutschland zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind. Gleichzeitig ist es wichtig, dass das niederländische Einkommen ihres Ehepartners in die Festlegung Ihrer Steuerhöhe für Ihr deutsches Gehalt mitberücksichtigt werden muss.

Steuerklärung abgeben

Weil Sie in den Niederlanden einkommensteuerpflichtig und in Deutschland lohnsteuerpflichtig sind, müssen Sie im Prinzip in beiden Ländern eine Steuererklärung abgeben. Wenn Sie in den Niederlanden kein Einkommen haben, sind Sie zu einer Steuererklärung nicht verpflichtet. Nur wenn Sie von der Steuerbehörde dazu aufgefordert werden, sind sie dazu verpflichtet.

 

Arbeiten Sie als Fernfahrer international für ein deutsches Unternehmen, dann gelten für Sie besondere Regelungen bezüglich der Lohnsteuer. Mehr hierzu lesen Sie hier. Wenn Sie für ein niederländisches Zeitarbeitsunternehmen in Deutschland arbeiten, gelten besondere Regeln. Wenn Sie Lehrer/Dozent sind und in Deutschland arbeiten, gelten ebenfalls Ausnahmen. Informieren Sie sich darüber bei der Steuerbehörde oder dem Finanzamt.

Sie können sich informieren beim Team GWO. Im Team GWO arbeiten deutsche, belgische und niederländische Steuerbehörden zusammen.

Downloads:

Antrag beschränkte Steuerpflicht in Deutschland

Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland

EU/EWR-Bescheinigung

Hier finden Sie
Grenzinfopunke in Ihrer Nähe