Steuern

Wenn Sie in den Niederlanden wohnen und in Deutschland arbeiten, haben Sie es sowohl mit den deutschen als auch den niederländischen Steuerbehörden zu tun. In den Niederlanden handelt es sich dann um die Einkommenssteuer und in Deutschland um die Lohnsteuer. Die Niederlande und Deutschland haben einen Vertrag zur Verhinderung von Doppelbesteuerung abgeschlossen. Dieser Vertrag bestimmt, wo Einkommenssteuer gezahlt werden müssen. Über Arbeit die Sie in Deutschland ausführen bezahlen Sie zum Beispiel in Deutschland Lohnsteuer. Was dabei zu beachten ist und welche Wahlmöglichkeiten Sie haben ist von Ihrer Situation abhängig.

Bij bepaalde beroepsgroepen (bijvoorbeeld internationale chauffeurs, gedetacheerden, ambtenaren en docenten) kunnen bijzondere regels van toepassing zijn. Voor enkele van deze groepen is onderstaand meer informatie te vinden. Bij twijfel, neem contact op met een GrensInfoPunt bij u in de buurt of met Team GWO.

Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht

Nur in Deutschland ansässige Personen sind automatisch unbeschränkt steuerpflichtig. Wenn Sie nicht in Deutschland wohnen, sind Sie automatisch beschränkt steuerpflichtig. Wenn Sie beschränkt steuerpflichtig sind, haben Sie z. B. keinen Anspruch auf verschiedene Steuervorteile. Sie müssen in Deutschland keine Steuererklärung abgeben.

Sie haben in Deutschland die Möglichkeit, Behandlung als unbeschränkt*e Steuerpflichte*r zu beantragen. Sie können in Deutschland dann verschiedene zusätzliche Abzugsmöglichkeiten in Anspruch nehmen. Dies ist an bestimmte Bedingungen geknüpft, unter anderem daran, dass Ihr nicht-deutsches Einkommen in dem Jahr nicht mehr als 10% Ihres Welteinkommens oder 9.984 € brutto pro Jahr (2022) beträgt. Wenn Ihr Einkommen höher ist, sind Sie in Deutschland beschränkt steuerpflichtig.

Wenn Sie auch in Deutschland bei einem Einwohnermeldeamt gemeldet sind, sind Sie, abgesehen von den Niederlanden, auch in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig.

Eine ausführigere Erklärung zum Thema finden Sie auf der Website vom Finanzamt Neubrandenburg.

Steuerklassen

In Deutschland gibt es verschiedene Steuerklassen. Welche Steuerklasse Sie in Anspruch nehmen können, hängt davon ab, ob Sie beschränkt oder unbeschränkt steuerpflichtig sind.

Da Sie nicht in Deutschland wohnen, sind Sie im Prinzip beschränkt steuerpflichtig und werden automatisch in die Steuerklasse 1 eingestuft. Sie sind nicht verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Wenn Sie die Voraussetzungen für die unbeschränkte Steuerpflicht erfüllen, können Sie diese in Deutschland beantragen. Sie können dann eine Reihe von Steuervorteilen in Anspruch nehmen, Sie können sich in eine andere Steuerklasse einstufen lassen und sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.

Wenn Sie verheiratet sind und Ihr Partner kein oder ein sehr geringes Einkommen hat und Sie die Voraussetzungen für die unbeschränkte Steuerpflicht erfüllen, ist eine Einstufung in Steuerklasse 3 möglich. Wenn Sie in die Lohnsteuerklasse 3 eingestuft sind, sind Sie und Ihr Partner verpflichtet, in Deutschland eine gemeinsame Steuererklärung abzugeben. Wenn Ihr Partner Einkünfte in den Niederlanden hat, werden diese Einkünfte bei der Progression in der deutschen Steuererklärung berücksichtigt. Dies kann dazu führen, dass Sie einen höheren Prozentsatz Ihres deutschen Einkommens versteuern müssen. Daher sollten Sie bei der Wahl der Steuerklasse 3 vorsichtig sein.

Wenn das niederländische Einkommen von Ihnen oder Ihrem Partner ungewiss ist, ist es ratsam, sich für die beschränkte Steuerpflicht in Deutschland zu entscheiden und danach möglicherweise noch eine Steuererklärung in Deutschland abzugeben. In diesem Fall werden Sie in die Steuerklasse 1 eingestuft und müssen nur dann eine Steuererklärung abgeben, wenn dies für Sie finanziell von Vorteil ist.

SteuerID und deutsche Steuerformulare

Ihr Arbeitgeber muss wissen, in welche Steuerklasse er Sie einordnen soll. Zu diesem Zweck müssen Sie eine SteuerID beantragen. Um die SteuerID zu beantragen, können Sie den Download unten an dieser Seite ausfüllen und das Betriebsstätenfinananzamt senden. Sie müssen eine Kopie Ihres Personalausweises oder Reisepasses beifügen. Wenn Sie bereits eine SteuerID haben, müssen Sie nichts weiter tun.

Der deutsche Arbeitgeber meldet Sie über ELSTAM an und erhält Informationen über Ihre Steuerklasse, wo er Sie einzustufen hat.

 

Als u in Duitsland een belastingaangifte doet (bijvoorbeeld omdat u bent ingedeeld in Lohnsteuerklasse 3, heeft het Duitse Finanzamt de gegevens nodig van uw Nederlandse inkomen en eventueel dat van uw gehuwde partner. Hiervoor is de EU/EWR-verklaring. Deze dient door de Nederlandse belastingdienst te worden afgestempeld en geeft u aan het Finanzamt af als u uw aangifte doen. Ook dit formulier vindt u op deze pagina als download terug.

Niederländische Steuererklärung bei Arbeiten in Deutschland

Da Sie ein Einkommen haben, das in den Niederlanden nicht bekannt ist, müssen Sie im Prinzip eine Steuererklärung in den Niederlanden abgeben.

Bei der Meldung Ihres Einkommens in der Steuerklärung können Sie angeben, dass Ihr Arbeitgeber in Deutschland sitzt und dass Ihr Einkommen (ganz oder teilweise) in Deutschland versteuert wird. Die Vermeidung der Doppelbesteuerung wird dann autoamtisch veranlasst. Bitte beachten Sie: Sie müssen das deutsche Bruttogehalt in ein niederländisches Bruttogehalt umrechnen. Wie das funktioniert, ist im Steuererklärungsprogramm beschrieben.

Grundsätzlich ist jede Person, die in den Niederlanden wohnt, beitragspflichtig zu den niederländischen Folksversicherungen Wenn Sie aufgrund Ihrer Tätigkeit in Deutschland sozialversichert sind, sind Sie von der niederländischen Beitragspflicht befreit. Wenn Sie in der Steuererklärung gefragt werden, ob Sie in den Folksversicherung und im WVZ (niederländisches Krankenversicherungsgesetz) versichert sind, geben Sie an, dass Sie (während eines Teils des Jahres) nicht in diesen Systemen versichert waren.

Deutsche Steuererklärung

Da sich das deutsche Steuersystem von dem in vielen anderen europäischen Ländern unterscheidet, hat das Bundesfinanzministerium eine spezielle Seite mit Links zu den wichtigsten Informationen speziell für Grenzgänger eingerichtet.

Sollten Sie Unterstützung beim Ausfüllen der Steuererklärung benötigen, können Sie sich an einen Steuerberater in Deutschland wenden.

Arbeiten in mehreren Ländern

Wenn Sie für Ihren deutschen Arbeitgeber auch in den Niederlanden oder in anderen Ländern arbeiten, zahlen Sie in Deutschland nur für die Tage Lohnsteuer, an denen Sie tatsächlich in Deutschland gearbeitet haben. An allen anderen Tagen sind Sie normalerweise in Ihrem Wohnsitzland steuerpflichtig.

Wenn Sie nur in den Niederlanden und in Deutschland arbeiten, wird Ihr Gehalt in einen niederländischen und einen deutschen Teil aufgeteilt. Dies wird als Gehaltssplit bezeichnet. Dies führt häufig zu einer beschränkten Steuerpflicht in Deutschland.

Weitere Informationen über die Arbeit in mehr als einem Land finden Sie hier.

Compensatieregeling

Seit dem Steuerabkommen 2016 können Grenzgänger mit Eigenheim den Hypotheekrentenaftrek weniger oder gar nicht in Anspruch nehmen. Hauseigentümer können jedoch in geringem Umfang für diesen Verlust entschädigt werden. Weitere Informationen über die Möglichkeiten und Unmöglichkeiten der Inanspruchnahme von Hypothekenzinsvergünstigungen finden Sie auf der Website der niederländischen Steuerbehörden.

Umzug Niederlande

Wenn Sie nur einen Teil des Jahres in den Niederlanden gewohnt haben, müssen Sie ein M-Biljet (eine Anmeldung) abgeben. Ab dem 1. Juni 2021 müssen Sie Ihre M-Biljet nicht mehr auf Papier einreichen. Sie können den Antrag auch online über Ihren DigiD oder ein europäisch anerkanntes Login-Tool (eIDAS) stellen.

Weitere Informationen finden Sie auf der Website der niederländischen Steuerbehörde.

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