Steuersachen

Renten aus die Niederlande

Zum 1. Januar 2016 ist das neue Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den Niederlanden und Deutschland in Kraft getreten. Dort ist festgelegt, über welche Einkünfte in welchem Land Steuern bezahlt werden müssen. Die Vereinbarung besagt, dass wenn die niederländische Renten (private und gesetzliche Rente addiert) höher als € 15.000,- sind, sind die gesamten zu entrichtenden Steuern in den Niederlanden fällig. Liegen die Renten niedriger, wird dafür in Deutschland Steuern gezahlt.

Wenn Sie Ihren Wohnsitz in Deutschland haben, müssen Sie in Ihrer Steuererklärung Ihr gesamtes weltweites Einkommen angeben. Zu Ihrem weltweiten Einkommen gehören auch Ihre nicht-deutsche Einkünfte. Beziehen Sie eine Rente, Leibrente oder Sozialversicherungsleistung aus die Niederlande? Dann müssen Sie diese in Deutschland versteuern.Von der Regel, dass Sie in Deutschland Steuer zahlen, bestehen folgende Ausnahmen:

  • Sie beziehen eine Beambtenrente aus der Niederlande (meistens bezahlt von das ABP)
  • Sie beziehen mehr als 15.000 € aus Renten, Leibrenten und Leistungen aus die Niederlande (Beamtenrenten nicht mitgerechnet)
  • Sie bekommen eine Abfindung für eine Rente oder Leibrente

Die niederländsiche Renten werden in Deutschland in die Progression angerechnet, auch wenn diese Renten in die Niederlände versteuert werden.

 

Einkünfte aus Arbeit

Wenn Sie in die Niederlande tätig sind. finden Sie diese Information hier.

 

Übergangsrecht 2016

Die Vereinbarungen im neuen Abkommen zwischen den Niederlanden und Deutschland gelten ab 2016. Diese neuen Vereinbarungen können für Sie zu einem finanziellen Nachteil führen. Ist das bei Ihnen der Fall? Dann können Sie sich nur im Jahr 2016 noch für Anwendung der Vereinbarungen im alten Abkommen entscheiden. Wir nennen dies das Übergangsrecht.

Beispiel 1

Sie wohnen in Deutschland und beziehen eine gesetzliche Altersrente aus den Niederlanden. Ihre gesetzliche Altersrente müssen Sie entsprechend den Vereinbarungen im alten Abkommen in den Niederlanden versteuern. Die Vereinbarungen im neuen Abkommen führen dazu, dass Sie ab 2016 in Deutschland Ihre gesetzliche Altersrente versteuern müssen. Es kann sein, dass Sie im Jahr 2016 für Ihre gesetzliche Altersrente in Deutschland mehr Steuer zahlen als Sie in den Niederlanden zahlen würden. Wenn Sie sich für Anwendung des Übergangsrechts entscheiden, müssen Sie im Jahr 2016 in den Niederlanden noch Ihre gesetzliche Altersrente versteuern.

Beispiel 2

Sie wohnen in den Niederlanden und sind als Pilot bei einer in Deutschland ansässigen Luftfahrtgesellschaft tätig. Ihren Lohn müssen Sie entsprechend den Vereinbarungen im alten Abkommen in Deutschland versteuern. Die Vereinbarungen im neuen Abkommen führen dazu, dass Sie ab 2016 in den Niederlanden Ihren Lohn versteuern müssen. Es kann sein, dass Sie im Jahr 2016 für Ihren Lohn in den Niederlanden mehr Steuer zahlen als Sie in Deutschland zahlen würden. Wenn Sie sich für Anwendung des Übergangsrechts entscheiden, müssen Sie im Jahr 2016 in Deutschland noch Ihren Lohn versteuern.

Das Übergangsrecht gilt nur für das Jahr 2016. Ab 2017 gelten immer die Vereinbarungen im neuen Abkommen.