U bent werkgever in Nederland en denkt erover na om een vestiging in Duitsland te openen of uw bedrijf naar Duitsland te verplaatsen. Wat zijn dan de gevolgen voor uw personeel en wat zijn dan de gevolgen voor u als werkgever? Als werkgever moet u de beoordeling maken of uw personeel in Nederland of in Duitsland loonbelastingplichtig is en waar uw werknemers sociaal verzekerd zijn. Ook als u van plan bent iemand aan te nemen die in Duitsland woont, krijgt u met deze vragen te maken.
Of u ben zelfstandige en hebt regelmatig opdrachten in Duitsland, bent u dan in Duitsland belastingplichtig en sociaal verzekerd, of blijft u dat in Nederland?
Voor de meeste vragen vindt u het antwoord op onze website. Twijfelt u over een vraag, of heeft u het antwoord op uw vraag niet gevonden? Dan kunt u contact opnemen met het GrensInfoPunt bij u in de buurt. Zij geven u dan antwoord of verwijzen u eventueel door naar instanties die u verder kunnen helpen.
Zelfstandig ondernemer
Als u als zelfstandig ondernemer (zzp’er) in Duitsland gaat werken, krijgt u te maken met de Duitse belastingwetgeving en met het Duitse sociale zekerheidssysteem. Waar u belasting moet afdragen verschilt per situatie. Dit hangt af van het verdrag ter voorkoming van dubbele belastingen dat Nederland en Duitsland hebben afgesloten. Hebt u een vaste inrichting in Nederland, dan zult u hoogstwaarschijnlijk alleen belastingen moeten afdragen in Nederland. Wanneer u minder dan 25% van uw inkomen verdient in Nederland, valt u onder de Duitse sociale verzekeringen. U zult zelf voor uw pensioenvoorziening moeten zorgen en een ziektekostenverzekering in Duitsland moeten afsluiten. De verplichte Nederlandse sociale verzekeringen zijn dan niet meer van toepassing.
Hier leest u meer over het vaststellen of u in Duitsland of in Nederland sociaal verzekerd bent.
Mocht u onder de Duitse sociale zekerheid vallen, kunt u gebruik blijven maken van de Nederlandse gezondheidszorg. Hiervoor kunt u bij een Duitse Krankenkasse een vrijwillige verzekering afsluiten. Hiermee kunt u namelijk in Nederland gebruik maken van de gezondheidszorg (alsof u in Nederland verzekerd bent) via de verdragspolis van CZ.
Als u een verzekering bij uw Krankenkasse afsluit, hebt u ook een ziekengeldverzekering. Over het algemeen heeft een vrijwillige verzekering bij een Krankenkasse de voorkeur, omdat u met een particuliere verzekering in Duitsland geen gebruik kunt maken van de Nederlandse zorgverzekering en WLZ. Bovendien moet u dan een aparte ziekengeldverzekering afsluiten.
Bij de Deutsche Rentenversicherung kunt u eventueel een vrijwillige pensioenverzekering afsluiten voor zowel ouderdom, overlijden als arbeidsongeschiktheid. Deze kunt u natuurlijk ook particulier afsluiten. U hebt ook de mogelijkheid om u voor de Nederlandse AOW vrijwillig te verzekeren. Meer informatie hierover vindt u op de website van de SVB.
Hoe u het beste een onderneming op kunt zetten in Duitsland en hoe het zit met de BTW-afdracht, kunt u het beste navragen bij uw accountant of belastingadviseur.
Daarnaast houden ook andere organisaties zich bezig met het begeleiden van ondernemers die over de grens willen werken. In Nederland kunt u veel informatie krijgen bij de Kamer van Koophandel, in Duitsland onder andere bij de IHK (Industrie- und Handelskammer) en Kreishandwerkerschaft.
Wie zich zelfstandig wil maken in Nordrhein Westfalen vindt veel informatie bij de Einheitliche Ansprechpartner.
Oefent u een beroep uit waarvoor u zich in moet schrijven bij de Handwerkskammer? Kijk onder ´Ambachtsberoepen´ om dit te checken.
In deze download leest u hoe u vanuit Nederland in Belgie of Duitsland als zzp´er aan de slag kunt.
Werkgever
Als u een vestiging in Duitsland opent, krijgt u te maken met de Duitse sociale wetgeving en belastingen. De Duitse overheid heeft een informatieve website waar u aan de hand van steekwoorden meer informatie krijgt over de loonboekhouding in Duitsland.
Mocht u personeel uit Nederland meenemen, dan gelden de EU-regels voor wat betreft de toepassing van de sociale zekerheid. Dit geldt ook als u personeel van uw Nederlandse vestiging wilt detacheren naar Duitsland. Meer informatie hierover vindt u onder de kop Vaststellen sociale verzekeringen
De Nederlandse overheid heeft een speciale website opgezet voor ondernemers. Hier vindt u ook veel informatie over ondernemen in Duitsland: Rijksdienst voor Ondernemend Nederland. Hier vindt u ook informatie over het aanvragen van subsidie voor het inhuren van een internationale jurist, fiscalist of belastingadviseur.
Het land Nordrhein-Westfalen beschikt over de zogenaamde Einheitliche Ansprechpartner. Hier kunt u met alle vragen terecht, onder andere over het starten van een eigen onderneming, het aanmelden van de onderneming en lijsten met adressen van Kammern: Einheitliche Ansprechpartner.
Als u in Duitsland met BTW-afdracht komt te zitten, dan is voor Nederland het Finanzamt Kleve verantwoordelijk: Finanzamt Kleve. Op de website van de Nederlandse belastingdienst vindt u ook relevante informatie: Nederlandse belastingdienst.
Werkgever in de bouw
Bent u werkgever in de bouw en u hebt opdrachten in Duitsland, dan krijgt u onder andere te maken met de SOKA-Bau. U bent dan verplicht om bijdragen te storten in de vakantiekas in Duitsland. Meer hierover vindt u op de Nederlandstalige pagina´s van hun website.
Algemene informatie over SOKA-Bau leest u in een artikel van Nedubex.
Personeelswerving in Duitsland
U bent ondernemer en heeft een vacature die moeilijk in te vullen is? Neem dan ook eens een kijkje bij onze oosterburen. Wij helpen u graag, met partners uit ons netwerk als u gaat werken over de grens en vragen heeft.
Voor Duitse werkgevers hebben wij een brochure gemaakt voor het geval zij een inwoner van Nederland in dienst nemen (Duitstalig). Deze kunt u hier donwloaden.