Het is lastig om Belgische en Nederlandse salarissen met elkaar te vergelijken. Er bestaat een verschil in de socialezekerheidsbijdragen die op het loon worden ingehouden, en ook de inkomstenbelasting wordt op een andere manier berekend. Het uiteindelijke netto‑inkomen is bovendien afhankelijk van persoonlijke factoren, zoals belastingvoordelen, aftrekposten en gezinsgerelateerde regelingen (bijvoorbeeld kinderbijslag).
De hoogte van het loon in Nederland wordt bepaald door collectieve arbeidsovereenkomsten (cao’s) of door de individuele arbeidsovereenkomst. Per 1 januari 2026 bedraagt het wettelijk minimumloon voor werknemers van 21 jaar en ouder € 14,71 per uur. In sectoren waar een cao geldt, kan een hoger minimumloon zijn vastgesteld. Daarnaast bestaan er uitzonderingen voor bepaalde groepen werknemers, zoals jongeren onder de 18 jaar.
De Nederlandse loonstrook is in de praktijk meestal iets eenvoudiger en minder gedetailleerd dan de Belgische loonstrook. Waar in België veel nadruk ligt op afzonderlijke premies en voordelen, is de Nederlandse loonstrook functioneler opgebouwd. De loonstrook geeft een duidelijk overzicht van het brutoloon, de inhoudingen en het nettoloon.
Inhoudingen op het loon
Op het Nederlandse brutoloon worden zowel premies volksverzekeringen (de Belgische RSZ-bijdragen) als loonbelasting (de Belgische bedrijfsvoorheffing) ingehouden. Anders dan in België worden de premies volksverzekeringen en de loonbelasting over hetzelfde loon berekend. Dat is niet per se het brutoloon, maar het brutoloon na aftrek van de pensioenpremie. Meer informatie over de pensioenpremie vindt u onder het kopje Pensioenen.
Op de meeste loonstrookjes worden de premies volksverzekeringen en de loonbelasting dan ook gecombineerd weergegeven onder de noemer ‘loonheffing’.
Sociale zekerheid
Wanneer u in Nederland werkt, valt u in principe onder het Nederlandse stelsel van sociale zekerheid, ook als u in België woont. Dit volgt uit de Europese regels: u bent sociaal verzekerd in het land waar u werkt, en niet in het land waar u woont. Meer informatie vindt u onder Werken in meerdere landen.
Net als in België worden in Nederland de socialezekerheidsbijdragen als één geheel worden weergegeven, de zogenaamde premies volksverzekeringen. Het gaat daarbij om de volgende premies:
- 17,9% AOW (Algemene Ouderdomswet)
Via de Nederlandse AOW bouwt u een basis ouderdomspensioen op. De opbouw is gebaseerd op het aantal jaren dat u in Nederland verzekerd bent. Deze pensioenrechten blijven behouden, ook als u later weer in België werkt. Daarnaast bouwt u vaak een aanvullend pensioen op via uw werkgever. Voor meer informatie, zie Pensioenen.
- 0,1% Anw (Algemene Nabestaandenwet)
Via de Anw voorziet de Nederlandse overheid in een uitkering voor uw partner en/of kinderen bij overlijden. Het recht op een Anw-uitkering is afhankelijk van een aantal voorwaarden. Niet alle nabestaanden hebben automatisch recht op een dergelijke uitkering.
- 9,65% Wlz (Wet langdurige zorg)
Deze verzekering dekt de kosten voor langdurige zorg, bijvoorbeeld bij intensieve zorgbehoefte of opname in een zorginstelling.
De bovengenoemde socialezekerheidsbijdragen worden door uw werkgever ingehouden op uw brutoloon en afgedragen aan de bevoegde Nederlandse instanties. Andere bijdragen in het kader van de sociale zekerheid, voor bijvoorbeeld werkloosheid, ziekte en arbeidsongeschiktheid, worden door de werkgever zelf betaald.
Let op! Vrijwillig verzekerd zijn betekent in de Nederlandse context meestal dat u zich in specifieke situaties (bijvoorbeeld bij vertrek uit Nederland) vrijwillig kunt blijven verzekeren voor bepaalde regelingen, zoals de AOW. Dit betekent niet dat u zelf vrij kunt kiezen óf u verzekerd bent binnen het Nederlandse stelsel. Deelname aan de sociale zekerheid is in principe verplicht zolang u in Nederland werkt.
Belastingen
Een belangrijk verschil tussen België en Nederland is dat de belastingheffing op een andere manier wordt berekend. Hierdoor is het vaak lastig om brutolonen en nettolonen rechtstreeks met elkaar te vergelijken.
In Nederland wordt de loonbelasting (loonheffing) berekend over het brutoloon. In tegenstelling tot België worden socialezekerheidsbijdragen niet eerst volledig van het loon afgetrokken voordat de belasting wordt berekend. In de praktijk worden belasting en premies voor de sociale zekerheid grotendeels gezamenlijk geïnd via de loonheffing.
De hoogte van de loonheffing hangt onder andere af van:
- de hoogte van uw inkomen
- uw persoonlijke situatie (bijvoorbeeld of u een partner heeft of kinderen)
- het percentage van uw inkomen dat in Nederland belast wordt
Nederland kent, net als België, een systeem van belastingschijven, waarbij hogere inkomens tegen een hoger tarief worden belast. Daarnaast kunnen er bepaalde persoonlijke factoren zijn die een invloed hebben op de uiteindelijke belastingdruk.
Hierop wordt verder ingegaan in het hoofdstuk Belastingen.
Heffingskortingen
In Nederland maken de heffingskortingen een belangrijk onderdeel uit van de inhoudingen op uw loon.
Heffingskortingen zijn kortingen op de loonheffing die u moet betalen. Deze gelden dus niet alleen voor de inkomstenbelasting, maar ook voor de premies van de volksverzekeringen. Dit betekent dat de heffingskortingen van toepassing zijn op het gehele bedrag van de loonheffing.
De bekendste heffingskortingen zijn:
- de algemene heffingskorting
- de arbeidskorting
De hoogte van deze kortingen hangt af van uw inkomen en persoonlijke situatie.
Als u in België woont en in Nederland werkt, heeft u hier in principe automatisch recht op. De heffingskortingen worden meestal al toegepast door uw werkgever bij de inhouding van de loonheffing.
Zorgverzekering
Wanneer u in Nederland werkt, bent u verplicht om een Nederlandse zorgverzekering af te sluiten bij een zorgverzekeraar.
De kosten van de zorgverzekering bestaan uit twee onderdelen:
- een inkomensafhankelijke bijdrage, die door de werkgever wordt betaald
- een nominale premie, die u zelf moet betalen aan uw zorgverzekeraar
De nominale premie bedraagt minstens € 125,40 per maand. Dit bedrag wordt niet ingehouden op uw loon, maar betaalt u zelf.
Met het S1-formulier kunt u zich inschrijven bij een Belgische mutualiteit, zodat u ook recht heeft op zorg in België.
Voor meer informatie, zie het hoofdstuk Zorgverzekering.
Proefberekening
Er zijn verschillende websites waar u zelf een proefberekening van uw nettoloon kunt maken. U geeft daarbij uw brutosalaris aan, en eventueel in welke branche u werkt om te bepalen welke cao van toepassing is.