In welk land betaalt u belasting?
Dit is in de overeenkomst over dubbele belastingheffing tussen België en Duitsland geregeld.
U betaalt in België belasting over het inkomen, dat u in België ontvangt. Het verdrag vindt U bij het FOD financien. Hierbij kunnen enige uitzonderingen bestaan. Het beste is, hierover contact met BELINTAX, met het contactpunt van de Belgische belastingdienst met betrekking tot belastingheffing in grensoverschrijdende gevallen: belintax@minfin.fed.be oder +32 (0)2 576 34 70
De hoogte van de belastingen hangt van uw persoonlijke omstandigheden af. Een rol speelt onder anderen, of u personen met recht op levensonderhoud te verzorgen heeft.
Wanneer uw partner bijvoorbeeld een laag of geen inkomen heeft of wanneer u kinderen met recht op levensonderhoud moet verzorgen, dan betaalt u minder belasting.
Met de persoonlijke omstandigheden van grensgangers wordt in België niet altijd rekening gehouden. Dit hangt er van af, of uw inkomen het 75% of meer in België wordt belast. Alleen in dat geval heeft u recht op dezelfde fiscale voordelen als iemand, die in België woont.
In welk land moet u uw belastingaangifte doen?
U moet zich zelf bij het begin van uw werk in België bij het voor u competente belastingkantoor aanmelden. U krijgt dan een formulier voor uw belastingaangifte in België. U moet met het Duitse belastingkantoor ophelderen, of daar ook nog een belastingaangifte gedaan moet worden.
In België geeft u aan, dat u uw Belgische inkomen als niet in het gebied gevestigde verkrijgt. Uw Duitse (netto) inkomen geeft u ter beoordeling van de 75% norm op. In Duitsland geeft u uw wereldinkomen en alles op, wat u in België naast eventuele andere Duitse inkomsten heeft betrokken. Uw Belgische inkomen wordt in Duitsland niet nogmaals belast.
Uw Belgische belastingaangifteformulier vraagt u aan via de website van de Federale Overheidsdienst Financiën.
Is hypotheekrente aftrekbaar voor de belasting?
In tegenstelling tot Duitsland is het in België mogelijk om de hypotheekrente op een woning fiscaal te claimen. Deze “wooncheque” (cheque habitat in Wallonië) is echter niet automatisch van toepassing. Hij is ook afgeschaft in Vlaanderen. Voor werknemers in de Duitstalige Gemeenschap is de Waalse regelgeving van toepassing. Deze vereist dat 75% van je inkomen belastbaar is in België in dat kalenderjaar. Er moet ook aan andere belangrijke voorwaarden worden voldaan, met name het jaar waarin je een eigen woning hebt gekocht. Je kunt contact opnemen met BELINTAX, het contactpunt van de Belgische belastingdienst voor grensoverschrijdende belastingen: belintax@minfin.fed.be of +32 (0)2 576 34 70