Het is lastig om de Belgische en Duitse salarissen te vergelijken. Er is een verschil in de socialezekerheidsbijdragen die op het salaris worden ingehouden, en ook de inkomstenbelasting wordt op een andere manier verrekend. Het daadwerkelijke netto-inkomen is voorts afhankelijk van persoonlijke belastingvoordelen, aftrekposten, het kindergeld, etc.
De hoogte van het loon wordt door Tarifverträge (cao’s) of de individuele arbeidsovereenkomst bepaald. Per 1 januari 2026 bedraagt het wettelijk minimum uurloon voor iedereen van 18 jaar € 13,90. In de sectoren waar een Tarifvertrag geldig is kan een hoger minimumloon zijn vastgesteld. Tevens gelden er voor bepaalde groepen uitzonderingen, onder andere voor jongeren tot 18 jaar en gehandicapten.
De Duitse loonstroo is meestal compacter en minder gedetailleerd dan de Belgische. Waar in België veel aandacht besteed wordt aan afzonderlijke premies en voordelen, is de Duitse loonstrook functioneler opgebouwd. De Duitse loonstrook biedt een duidelijk overzicht van het brutoloon, de belastingen, de socialezekerheidsbijdragen, en het nettoloon.
Sociale zekerheid
Wanneer u in Duitsland werkt, valt u in principe onder het Duitse stelsel van sociale zekerheid, ook als u in België blijft wonen. Dit volgt uit de Europese regels: u bent sociaal verzekerd in het land waar u werkt, niet in het land waar u woont. Meer informatie vindt u onder Werken in meerdere landen.
Waar in België de socialezekerheidsbijdragen als één bedrag weergegeven worden, worden die op de Duitse loonstrook apart en transparant vermeld. Het gaat om de volgende verplichte verzekeringen:
- Ziektekostenverzekering (Krankenversicherung): U bent verplicht verzekerd bij een Duits ziekenfonds. De premie wordt gedeeld tussen de werkgever en de werknemer. Via het S1-formulier kunt u zich aanmelden bij de Belgische mutualiteit. Voor meer informatie, zie Ziektekosten.
- Pensioenverzekering (Rentenversicherung): Via de Duitse Rentenversicherung bouwt u recht op een Duits ouderdomspensioen (Altersrente) op. Deze pensioenrechten blijven behouden, ook als u later weer in België werkt. Duitsland kent minder vaak een aanvullende groepsverzekering – of bedrijfspensioen – dan België. Voor meer informatie, zie Pensioenen.
- Werloosheidsverzekering (Arbeitslosenversicherung): Hoewel u deze bijdragen in Duitsland betaalt, behoudt u bij volledige werkloosheid in principe een recht op de Belgische werkloosheidsuitkering. België houdt dan rekening met uw in Duitsland opgebouwde arbeidsverleden. Voor meer informatie, zie Werkloosheid.
- Zorgverzekering (Pflegeversicherung): Deze verzekering dekt langdurige zorg, bijvoorbeeld bij een zware zorgbehoefte.
Bovenstaande socialezekerheidsbijdragen worden door de werkgever ingehouden op uw brutoloon en afgedragen aan de Krankenkasse indien u wettelijk verzekerd bent. Bent u niet wettelijk verzekerd, omdat uw jaarinkomen hoger is dan een bepaald grensbedrag, dan bent u vrijwillig verzekerd.
Let op! Vrijwillig verzekerd zijn betekent niet dat u zelf kunt beslissen of u verzekerd bent, maar dat u zelf kunt beslissen of u deelneemt aan het wettelijke stelsel bij de Krankenkassen, of in plaats daarvan een private verzekering afsluit.
Belastingen
Een belangrijk verschil is dat Duitse belastingen niet over hetzelfde brutoloon worden geheven als Belgische belastingen.
In Duitsland wordt de loonbelasting (Lohnsteuer) in principe rechtstreeks op het brutoloon berekend. De socialezekerheidsbijdragen worden wel ingehouden, maar verminderen het belastbare loon niet vooraf zoals in België.
Daarbij speelt in Duitsland ook de belastingklasse (Steuerklasse) een belangrijke rol. Deze is afhankelijk van uw gezinssituatie en bepaalt hoeveel loonbelasting maandelijks wordt ingehouden. Dit systeem kent men in België niet.
Meer informatie over de belastingheffing vindt u onder Belastingen.
Proefberekening
Een proefberekening van een Duits loon kan worden gemaakt met een Brutto-Netto-Rechner op Nettolohn.de of Lohnspiegel.de. U hoeft maar enkele gegevens zelf in te vullen en enkele gegevens aan te passen. U geeft uw brutoloon op, de Steuerklasse is standaard 1, u moet de Kirchensteuerpflicht wijzigen in “nein” en u klikt op “Berechnen“. Het berekeningsprogramma Nettolohn.de kan ook rekening houden met bijzondere situaties, zoals bijvoorbeeld een auto van de zaak.